ISA 계좌 장점 단점

 

ISA계좌 란?

종합자산관리계좌( Individual Saving Account)입니다. 한 개의 계좌로 예금, 적금, 펀드, 리츠, ETF, ELS , 주식 등 다양한 금융상품에 투자가 가능합니다. 아래 장점으로 언급되는 혜택은 2023년 1월 1일부터 시행됩니다. ISA 계좌 가입자격은 근로소득자, 자영업자, 모두 가능합니다. 소득이 없는 경우에도 가입이 가능합니다. 단, 직전 3년간 1번이라도 금융소득 종합과세 대상자가 아니어야 합니다. 미성년자는 원칙적으로 가입이 불가능하지만 15세 이상이며 근로소득이 있는 경우는 가입이 가능합니다. 

 

중개형 ISA

은행에서 가입이 가능한 신탁형, 일임형 ISA 계좌가 있습니다. 신탁형과 일임형은 주로 예금, 적금으로 운용되었습니다.  증권사에서 가입이 가능하고 주식과 펀드에 투자가 가능한 중개형 ISA 계좌가 있습니다. 국내 상장 ETF 에도 투자가 가능합니다. ISA 계좌를 통한 미국 주식 투자는 불가능하지만 국내에 상장한 해외 ETF를 통해 간접적으로 투자하는 것은 가능합니다. 예를 들어 Amazon 주식을 직접 매수하는 것은 불가능하지만 TIGER미국S&P500 ETF 등을 매수하는 것은 가능합니다. 

 

ISA 장점

2023년 부터는 5000만 원 이상 금융투자상품에서 발생하는 소득에 대해 20% 의 세금을 내는 것으로 세법이 개정됩니다. 현재 국내 주식 거래에 대해서는 비상장 주식거래와 대주주 요건에 부합하는 경우에만 차익에 대해 양도소득세를 내도록 되어 있습니다.

 

2023년 금융투자소득세 신설 관련 내용 정리

금융투자소득세 세율 납부방법 절세방법

• ISA 계좌를 통해 주식,국내 주식형 펀드를 거래한다면 매매차익에 대해 세금을 내지 않아도 되는 것이 최고 장점 입니다. 전액 비과세입니다.
• ISA 계좌 내에서 발생하는 배당소득에 대해 200만원 까지 비과세 혜택을 받을수 있습니다. (현재도 가능)
• 파생결합증권(예. ELS) 등 비과세 대상 외 상품은 순이익 200만 원까지 비과세 됩니다. 한도초과분은 9% (지방세 포함 9.9%)로 분리과세됩니다.
• ISA 계좌 내에서 발생한 손실과 이익을 통산할 수 있습니다. 예를 들어 주식 투자에서 1천만 원의 수익이 발생하고 ELS에서 500만원 손실이 발생했다면 세금이 발생하지 않습니다. 반대로 주식 투자에서 1천만원 손실이 발생하고 ELS에서 2천만 원 수익이 발생했다면 통산하여 수익 1천만 원에 대해 200만 원까지는 세금을 내지 않고 나머지 800만 원에 대해서 9%(지방세 포함 9.9%) 세율이 적용됩니다. 
• 국내에 상장된 해외 ETF의 경우 직접 투자를 해서 수익이 나는 경우 15.4% 의 세금을 내야 했습니다. ISA 계좌를 통해 국내에 상장된 해외 ETF를 거래하면 200만 원 까지 비과세 가능하고 비과세 금액을 넘어서는 경우 9.9% 과세됩니다. 세금을 적게 낼 수 있습니다. 

ISA 단점

• 총 1억 원의 납입한도를 일시불로 납입할 수 없습니다. 연 2천만 원씩 5년간 한도가 적용됩니다. 단, 미납입분은 5년 한도에서 이월 가능합니다. 예를 들어 2022년에 ISA 계좌를 가입만 하고 불입하지 않은 경우라면 2023년에 4천만 원 (2천만 원*2) 납입이 가능합니다. 
• 가입기간이 3년 이상이어야 합니다. 3년 이상 계좌를 유지해야 비과세, 손익통산의 혜택을 받습니다. 

서민형 ISA

중개형 ISA 계좌는 일반형과 서민형으로 나눌 수 있습니다. 일반형 ISA 계좌는 비과세 제외 대상 상품에 투자한 경우 발생한 이익에서 200만 원 까지 비과세가 적용되고 서민형 ISA 계좌는 400만 원 까지 비과세가 적용됩니다. 서민형 ISA 가입이 가능한 기준은 연소득으로 나뉘며 사업자의 경우 연 3500만 원 이하, 근로자의 경우 5천만 원 이하여야 가입이 가능합니다. 서민형 ISA는 비대면 개설은 불가능하며 직접 지점에 방문해서 개설해야 합니다. 미리 문의하고 서류를 팩스로 보내는 것은 가능한 증권사도 있습니다.

 

ISA계좌 가입 가능한 증권사 

• 삼성증권 - 계좌 개설수 1위
• NH투자증권 - 잔고 기준 1위
• 한국투자증권
• 미래에셋증권
• KB증권
• 신한금융투자
• 하나금융투자 

각 증권사마다 ISA 계좌 개설 이벤트를 진행하고 있습니다. 개설하시기 전에 증권사에서 이벤트 내용을 먼저 확인하신 뒤에 가입하시는 것을 추천드립니다. 얼마 이상 잔고 유지 시 캐시백이나 상풍권 증정 이벤트입니다. 

 

ISA 계좌 개설 전환

일반형 ISA의 경우 증권사 앱을 통해 비대면으로 계좌 개설이 가능합니다. 금융상품 - ISA - ISA 중개형 상품을 선택하시면 됩니다. 일반형 ISA를 가입해 둔 경우 서민형 ISA 조건에 맞아 전환하고 싶으시다면 해당 증권사에 전화하셔서 필요서류를 팩스로 보내시면 전환이 가능합니다. 증빙서류는 홈택스(국세청)에서 소득확인증명서 (개인종합자산관리계좌 가입용)으로 발급받으셔서 사용하시면 됩니다.